Как получить возврат НДФЛ по ипотечному кредиту — особенности и условия

Каждый гражданин Российской Федерации, купивший квартиру, имеет право на возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченных за 3 года. Имеют такое право и покупатели, которые приобрели свое жилье по ипотечному кредиту.

Прежде всего следует помнить, что получение компенсации — это право, но не обязанность, то есть, необходимо самому обратиться для возврата средств. Кроме того, этим правом необходимо воспользоваться не позднее 3-летнего срока со дня покупки квартиры.

При покупке жилья в ипотеку получить средства можно двумя способами:

обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС);
подать документы по месту работы.

В случае, если решено получить средства в ФНС, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации, но сделать это можно не ранее, чем в году, следующем за покупкой недвижимости. Проще говоря, если квартира куплена в 2015 году, получить налоговый вычет получится не ранее 2016-го.

Документы можно подать в Федеральную налоговую службу лично либо по почте.

Для получения компенсации через налоговую потребуются следующие документы:

заявление установленного образца;
паспорт;
свидетельство ИНН;
договор купли-продажи на недвижимость, за которую планируется получить компенсацию;
свидетельство о праве собственности на квартиру;
документы, подтверждающие факт оплаты продавцу (чеки, квитанции, расписки, выписка с банковского счета и так далее);
форма 2-НДФЛ о размере зарплаты за последние 6 месяцев;
форма 3-НДФЛ о полученных доходах;
оригинал кредитного договора с банковским учреждением, выдавшим ипотечный кредит;
документы, подтверждающие произведение платежей по кредиту;
справка из банка о размере процентов на время действия ипотечного договора (берется в банке в течение 2-х недель, стоимость составит порядка 300 рублей).

В течение месяца из ФНС должно поступить подтверждение права гражданина на возврат НДФЛ при сделке по купле-продаже недвижимости. Компенсацию можно получить либо в налоговой, либо по месту работы.

Для компенсации подоходного налога по месту работы понадобятся:

заявление о возврате налога на доходы физических лиц;
договор купли-продажи недвижимости;
справка-подтверждение Федеральной налоговой службы о праве гражданина на налоговый вычет.

Какая сумма компенсации полагается

Согласно действующему законодательству, максимальная сумма компенсации ограничена 2 миллионами рублей при покупке за собственные средства и 3 миллионами при покупке в кредит. Поэтому максимальная сумма возврата НДФЛ при ипотечном кредите ограничивается 13% от 5 миллионов рублей, то есть, 65о тыс. рублей.

В случае, если покупателей квартиры двое, скажем, муж и жена, которые являются совладельцами, каждый из них имеет право на получение максимального возмещения в 260 тысяч рублей. Таким образом, общая сумма компенсации может составить 520 тысяч рублей.

При возврате компенсации на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, потребуется подтверждение.

Для компенсации НДФЛ через Федеральную налоговую службу нужны:

документы, удостоверяющие личность (паспорт);
свидетельство ИНН;
письменное заявление на компенсацию установленного образца;
договор купли-продажи квартиры;
договор на ипотечный кредит;
свидетельство о праве собственности на объект недвижимости;
документы, подтверждающие произведенную оплату за квартиру (чеки, квитанции, расписки, выписки с банковского счета и т.д.);
форма 2-НДФЛ о размере заработной платы;
справка банка о выплачиваемых процентах по кредиту;
график погашения ипотечного кредита;
декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.

Для получения компенсации по месту работы потребуются:

письменное заявление;
договор ипотечного кредитования;
свидетельство о праве собственности на купленную квартиру;
договор купли-продажи недвижимости, о которой идет речь
справка из банка о выплаченные процентах по заключенному ипотечному договору;
письменное подтверждение Федеральной налоговой службы о полученном праве на налоговый вычет;
график погашения кредита банковскому учреждению.