Образец заполнения декларации на получение налогового вычета при покупке квартиры с пояснениями

Согласно действующему законодательству, точнее, статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, все работающие граждане имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Суть налогового вычета заключается в том, что гражданин получает 13% от произведенной оплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Площадь приобретаемого жилья при этом значения не имеет.

Налоговый вычет предоставляется, если:

стоимость квартиры не превышает 2-х миллионов рублей при покупке полностью за свои средства;
при покупке в ипотеку стоимость жилья не превышает 6-ти миллионов рублей.

Налоговый вычет имеет ограничения:

он предоставляется всего 1 раз в жизни, то есть, если планируется в будущем покупка еще одной квартиры, которая обойдется дороже этой, выгоднее будет придержать право налогового вычета для следующей покупки;
если сделка по купле-продаже квартиры происходит между родственниками, в налоговом вычете могут и отказать.

При соответствии условиям налоговый вычет будет назначен довольно быстро. Однако следует помнить, что возврат средств, особенно если речь идет о крупной сумме, может занять длительное время.

Средства перечисляются в безналичной форме на специально открытый банковский счет.

С чего начать

Если принято твердое решение воспользоваться своим правом на получение налогового вычета, следует посетить территориальный орган налоговой службы по месту жительства, где подскажут сумму, на которую гражданин может претендовать, и срок, в течение которого можно получить средства.

При этом необходимо иметь при себе пакет документов, включающий:

паспорт и индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
справка по образцу 2-НДФЛ о доходах за предыдущие полгода, берется по месту работы в бухгалтерии предприятия или у руководителя;
свидетельство о праве собственности на квартиру, за покупку которой полагается налоговый вычет;
договор купли-продажи данной недвижимости.

Однако главным и самым сложным документом, который необходимо будет заполнить самостоятельно, является декларация образца 3-НДФЛ для оформления имущественного вычета.

Сделать это можно несколькими способами:

заполнить самостоятельно или воспользовавшись видеоинструкцией в интернете;
обратиться за помощью в налоговую инспекцию;
использовать специальную программу;
нанять квалифицированного специалиста из соответствующей фирмы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Видеоинструкцию о заполнении декларации можно найти в конце нашей статьи.

На основании данных, указанных в декларации, работниками налоговой будет рассчитан размер налога на доходы физических лиц, уплаченного автором декларации за время своей работы. 13% из этой суммы, собственно, налоговый вычет, и будет возвращен при покупке квартиры.

Нюансы расчетов

Как и везде, есть свои особенности и при расчете налогового вычета. Особенно это касается двух категорий: неработающих и пенсионеров.

Неработающий гражданин также может получить налоговый вычет.

Скажем, если он купил квартиру в 2014 году, будучи на тот момент безработным, но трудоустроился в 2015 году и начал платить НДФЛ, то весной 2016 года он имеет право подать соответствующую декларацию и получить налоговый вычет. В случае если на протяжении 3-х лет он не имел официальной работы, с дохода от которой уплачивал НДФЛ, налоговый вычет покупателю жилья не положен.

Для пенсионеров

Пенсионеры, причем как работающие, так и неработающие, имеют право оформить налоговый вычет.

Правда, и тут есть нюансы. Так, если квартира была куплена в 2015 году, а на пенсию гражданин ушел в 2013 году, он может получить налоговый вычет за год, когда еще работал, то есть за 2013-й. Вместе с тем, если с момента его ухода на пенсию прошло 3 года и более, получить налоговый вычет будет невозможно, так как за это время не производились отчисления налога на доходы физических лиц, что лишает покупателя квартиры всяческих оснований на вычет.

Работающий пенсионер получает налоговый вычет в соответствующем размере за год, когда он покупает квартиру, а также еще за два года работы до этого момента.

Необходимо помнить: чтобы получить налоговый вычет и возврат части НДФЛ, необходимо самостоятельно обратиться с декларацией в налоговую службу. Все зависит от желания: большого перечня документов не нужно, а проблемы с заполнением декларации 3-НДФЛ можно решить с помощью как грамотных специалистов, так и специальных компьютерных программ.

Главное — помнить, что право на налоговый вычет у собственника квартиры существует в течение первых 3-х лет его владения купленной квартирой, затем это право теряется, и для того чтобы им воспользоваться, придется ждать следующей покупки недвижимости.