Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Практически все граждане, имеющие официальное трудоустройство и исправно выплачивающие подоходный налог, могут рассчитывать на бонус от государства в виде налогового вычета при покупке жилья. При налоговом вычете часть денег, уплаченных налогоплательщиком, по сути возвращается ему обратно.

Соответствующие права закреплены в законодательстве и Налоговом кодексе РФ — в нем отражены основные понятия и порядок возврата средств. Данная процедура имеет свои особенности, именно их и рассмотрим в этой статье.

В каких случаях может быть применен налоговый вычет

Налоговый вычет является разновидностью налоговой льготы.

Он может применяться в нескольких случаях:

при покупке дома, квартиры или части жилой площади;
при постройке собственного жилья «с нуля»;
при ремонте или отделке нового жилья (при наличии чеков и других документов, подтверждающих расходы);
при уплате процентов по ипотеке.

Кто может рассчитывать на получение налогового вычета

Претендовать на получение налоговой льготы могут не все.

Вычет при покупке жилья положен следующим категориям:

гражданам, проживающим на территории России большую часть времени (минимум 183 дня подряд в течение года), имеющим официальный доход и уплачивающим с него НДФЛ в размере 13%;
пенсионерам, имеющим, кроме пенсии, ежемесячный официальный доход в размере не менее 5534 рублей и выплачивающим с него НДФЛ;
несовершеннолетним детям в случае покупки жилья или доли в нем на их имя (вычет могут получить работающие родители).

Исходя из перечисленного право на получение вычета есть у множества граждан.

Но следует знать и том, кому налоговый вычет не положен:

индивидуальным предпринимателям;
юридическим лицам;
гражданам, работающим без официального оформления;
официально безработным гражданам.

Перечисленные лица не выплачивают НДФЛ с заработной платы, поэтому и не могут претендовать на возврат данных средств государством.

Также воспользоваться правом вычета не смогут граждане, которые приобрели квартиру при помощи государственных субсидий (к примеру, при участии материнского капитала) или программ. Кроме того, вычет не положен в случае, если сторонами сделки были взаимозависимые люди: дети, родители, супруги и т. д.

Сколько можно сэкономить

Налоговые вычеты бывают разных видов, при этом льготы при покупке недвижимости являются одними из самых ощутимых для граждан, поскольку они позволяют сэкономить значительные средства — порядка 13% от стоимости жилья.

Согласно НК РФ, расчет вычета производится исходя из суммы, затраченной на покупку жилья, но расчетная сумма не может превышать двух миллионов рублей, если квартира приобреталась за личные средства, и трех миллионов рублей, если жилье покупалось за счет ипотеки.

В первом случае наибольшая сумма, которую можно получить в качестве налоговой льготы, составляет 260 тысяч рублей, во втором — 390 тысяч рублей. В случае с ипотекой обе эти цифры суммируются. Сумма вычета распределяется между всеми собственниками приобретенного жилья.

Еще один важный момент: за каждый календарный год можно вернуть только ту сумму, которая равна уплаченному за год подоходному налогу. Остаток положенных денежных средств не аннулируется, в последующие годы его можно использовать — до момента полного исчерпания лимита. Это условие объясняется просто: государство не может отдать больше средств, чем оно получило.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 года получить налоговую льготу при покупке жилья можно было только один раз. Благодаря изменениям в законодательстве, получить вычет повторно с покупки нескольких жилых объектов стало вполне реально.

Однако лишь при соблюдении определенных условий:

жилье приобретено после 01.01.2014 г.;
при покупке первого жилья после 01.01.2014 право на вычет не реализовано полностью и остался неизрасходованный остаток.

Таким образом, главным ограничением при покупке второго и последующих объектов недвижимости является соблюдение лимита допустимого вычета.

Если жилой объект приобретался до 2014 года, налоговой льготой можно воспользоваться всего один раз, независимо от затраченной суммы. К примеру, если на покупку квартиры было затрачено полмиллиона рублей, вернуть можно только 65 тысяч.

Как получить налоговый вычет

Для возврата средств, прежде всего, следует составить заявление и собрать все необходимые документы для их предоставления в налоговую по месту проживания.

На сегодняшний день список документов формируется следующим образом:

заявление, составленное по установленной форме;
копия паспорта;
оригинал и копия договора купли-продажи жилья;
документы, подтверждающие право собственности на жилой объект;
копии документов об оплате жилья (чеки, выписки со счета и т. д.);
справка с места работы о получаемых доходах;
декларация о годовом доходе за прошедший год по форме 3 НДФЛ.

Если жилье приобретено с помощью ипотеки, к списку документов добававляется кредитное соглашение и справка о выплаченных процентах. Кроме этого, в некоторых случаях может понадобиться составление заявления о разделении вычета между собственниками жилья. Подавать перечисленные документы в налоговую можно только после того, как собственник жилья полностью рассчитается за его приобретение и получит все необходимые правоустанавливающие документы.

Как правило, документы подаются в начале каждого календарного года, после новогодних праздников.

Рассмотрение заявления осуществляется в течение одного-двух месяцев, и, если все нормально, выполняется денежный перевод.

Кроме того, после подачи документов в налоговой можно получить справку, подтверждающую право на вычет, которую сотрудник может предоставить работодателю. После предоставления данного документа бухгалтерия должна выполнять начисление заработной платы без вычета подоходного налога.